在为家庭成员进行遗产规划时，若有残疾子女或亲属，设立特殊需求信托（Special Needs Trust，简称 SNT）是一个极为重要且明智的决定。它不仅能有效保护受益人的政府福利资格，还能确保资金用于提升他们的生活质量。
PN律师事务所作为专业的纽约遗产规划律师团队，在本文将为您详细解析特殊需求信托的分类、设立流程、法律注意事项及操作要点，帮助您做出合法、安全、稳妥的财务安排。
常见客户提问：为什么需要设立特殊需求信托？
🔹 担忧1：遗产直接留给残疾子女会影响福利吗？
是的。大多数政府福利（如Medicaid、Supplemental Security Income (SSI)）都要求申请人名下资产不得超过一定金额。如果直接继承财产或赠与，可能会导致：
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福利资格丧失
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被政府追索福利费用
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失去住房、医疗补助等基本保障
而通过特殊需求信托设立的资产，不计入受益人的个人财产，从而合法保留其福利资格。
🔹 担忧2：想照顾残疾子女一生，但我走后怎么办？
设立信托可以提前指定管理人，在您过世后继续管理资产，为受益人支付教育、护理、交通、娱乐等日常和额外需求，让照顾延续一生，避免无人负责或资金被误用。
特殊需求信托的两种类型：区别与用途
✅ 第三方特殊需求信托（Third-Party SNT）
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由谁设立？ 父母、祖父母或其他亲属；
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资金来源？ 家庭遗产、赠与、保险赔偿等；
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优势？
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受益人去世后，剩余资产可传给其他家属；
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不受Medicaid“回收条款”限制；
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适合长期财产管理与保护；
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灵活覆盖教育、护理、生活改善、旅游等非基本开支。
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✅ 第一方特殊需求信托（First-Party SNT）
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由谁设立？ 受益人本人或其监护人；
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资金来源？ 本人资产或因伤残获得的赔偿金；
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限制：
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受益人去世后，信托剩余资产需偿还政府已发放的福利；
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必须符合OBRA 1993联邦法律；
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管理人必须严格遵循用途限定，不能直接发放现金。
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设立特殊需求信托的流程详解
第一步：评估家庭成员的福利与资产结构
是否正在领取SSI或Medicaid？是否存在可影响福利资格的财产？PN律师可为您进行福利资格与税务影响评估。
第二步：明确信托类型与资金来源
根据资金是来自赠与还是受益人本人资产，选择第一方或第三方信托结构。
第三步：起草合法合规的信托文件
PN律师事务所会根据纽约州和联邦法律制定专业信托文件，涵盖：
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明确的信托条款与限制；
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合理的资金分配结构；
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可接受的信托用途定义；
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管理人权责规范。
第四步：指定合适的信托管理人
可选择以下类型：
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家庭成员（如兄弟姐妹）：情感信任高，但需具备责任与理财能力；
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专业信托机构：如PN律所协助设立的管理架构，提供专业、长期、合规管理服务。
第五步：注资与管理信托账户
资金投入信托账户后，管理人每年需提供支出报告，确保资金用于法律允许的用途，并避免触犯SSI或Medicaid规定。
特殊需求信托常见用途
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医疗保险不涵盖的服务或设备；
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私人看护、康复服务、按摩治疗；
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教育、培训课程；
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无障碍住房改造；
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交通费用（如购买辅助车辆）；
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娱乐和社交活动费用；
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旅行和度假支出；
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电脑、手机、辅助沟通设备。
❗ 注意：信托资金不得直接发给受益人本人，必须由管理人支付相关服务或产品。
为什么选择PN律师事务所？
✅ 精通纽约州与联邦信托法
✅ 提供一站式服务：起草、备案、信托注资、管理人协助、福利合规建议
✅ 经验丰富，处理过多种残疾人家庭信托规划，包括跨州案例、赔偿金信托、特殊医疗信托等
✅ 多语种服务，助力华人家庭轻松应对复杂法律问题
结语：让特殊需求信托成为照亮未来的安全灯塔
为有特殊需要的亲属做长期规划，不应只关注眼前的金钱，而应建立一个合法、稳定、可持续的支持机制。特殊需求信托正是这样一座灯塔，为家人提供关爱与保障，也为未来免去不必要的困扰。
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